FU-TA TEXTILE CO., LTD.
 
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 福  大  材  料  科  技  股  份  有  限  公  司

資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序


壹、 主旨
        本作業程序係依證券交易法(以下簡稱本法)第三十六條之一規定訂定之。本公司資金貸予他人時,應依本
        作業程序規定辦理。但其他法令另有規定者,從其規定。

 

貳、 內容
第一條:貸與對象除以下二款情形外,不得貸與股東或任何他人:
    (一)與本公司有業務往來的公司或行號。
    (二)有短期融通資金之必要的公司或行號。所稱短期,係指一年或一營業週期(以較長者為準)之期間。


第二條:資金貸與他人之原因及必要性
               本公司與他公司或行號間因業務往來關係從事資金貸與者,應依第三條第二項之規定;因有短期融
               通資金之必要從事資金貸與者,融資金額係指本公司短期融通資金之累計餘額且不得超過貸與企業
               淨值的百分之四十,以下列情形為限:
    一、本公司直接或間接持股達百分之五十以上之公司因財務業務需要而有短期融通資金之必要者。
    二、本公司主要客戶、供應商因購料或營運週轉需要而有短期融通資金之必要者。
    三、其他基於策略性目的而有短期融通之必要且經本公司董事會同意資金貸與者。
           本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,從事資金貸與,不受融資金額不得超
           過貸與企業淨值的百分之四十之限制。但仍依第三條第一款及第五條規定,訂定資金貸與之限額與期限。


第三條:資金貸與總額及個別對象之限額
    (一)本公司總貸與金額以不超過本公司前一年底淨值之百分之二十五為限,惟因公司間或與行號間有
          短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額,以不超過本公司可貸資金總額之二分之一為限。
    (二)與本公司有業務往來之公司或行號,個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務
          往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
    (三)有短期融通資金必要之公司或行號,個別貸與金額以不超過本公司可貸資金總額之二分之一為
          限。


第四條:貸與作業程序
    (一)徵信
          本公司辦理資金貸與事項,應由借款人先檢附必要之公司資料及財務資料,向本公司以書面
          申請融資額度。
          本公司受理申請後,應由財務單位就貸與對象之所營事業、財務狀況、償債能力與信用、獲
          利能力及借款用途予以調查、評估,並擬具報告。
    (二)保全
          本公司辦理資金貸與事項時,應取得借據或擔保本票,必要時並辦理動產或不動產之抵押設
          定。
          前項債權擔保,債務人得提供相當資力及信用之個人或公司為保證,以代替提供擔保品;以
          公司為保證者,應注意其章程是否有訂定得為保證之條款。
    (三)授權範圍
          本公司辦理資金貸與事項,經本公司財務單位徵信後,呈董事長核准並提報董事會決議通過
          後辦理之。


第五條:貸與期限及計息方式
              每筆資金貸與期限最長以一年為限,如遇特殊情形,得經董事會同意後,依實際狀況需要延長貸
              與期限。
             資金貸與利率採浮動利率計息,並得視公司資金成本機動調整。


第六條:已貸與金額之後續控管措施、逾期債權處理程序
              貸款撥放後,應經常注意借款人及保證人之財務、業務以及相關信用狀況等,如有提供擔保品者,
              並應注意其擔保價值有無變動情形,遇有重大變化時,應立刻通報董事長,並依指示為適當之處
              理。
              借款人於貸款到期或到期前償還借款時,應先計算應付之利息,連同本金一併清償後,方可將借
              據或本票等註銷歸還借款人或辦理抵押權塗銷。
              借款人於貸款到期時,應即還清本息。如到期未能償還而需延期者,需事先提出請求,報經董事
              會核准後為之,每筆延期償還以不超過十二個月,並以三次為限,違者本公司得就其所提供之擔
              保品或保證人,依法逕行處分及追償。


第七條:公告申報程序
    一、本公司應於每月10 日前將本公司及子公司上月份資金貸與餘額輸入金管會指定之公開資訊觀測
           站。
    二、本公司資金貸與餘額達下列標準之一者,應於事實發生日之即日起算二日內輸入公開資訊觀測
           站:本準則所稱事實發生日,係指交易簽約日、付款日、董事會決議日或其他足資確定交易對
           象及交易金額之日等日期孰前者。
       1.本公司及子公司資金貸與他人之餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之二十以上。
       2.本公司及子公司對單一企業資金貸與餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之十以上。
       3.本公司或子公司新增資金貸與金額達新臺幣一千萬元以上且達本公司最近期財務報表淨值百
          分之二以上。
    三、本公司之子公司若非屬國內公開發行公司者,該子公司有前項第三款應公告申報之事項,應由
           本公司為之。
    四、本公司應依一般公認會計原則規定,評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳,且於財務報告
           中適當揭露有關資訊,並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。
    五、本準則所稱子公司及母公司,應依證券發行人財務報告編製準則之規
           定認定之。
           本公司財務報告係以國際財務報導準則編製者,本準則所稱之淨值,係指證券發行人財務報告編製

           準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益。
    參、子公司之資金貸予他人之控管程序
        一、本公司之子公司時,非經母公司同意不得將資金貸與他人;若子公司因營業需要,擬將資金貸予他人

               時,子公司仍須依金管會之規定訂定資金貸與他人作業程序,並應依所訂作業程序辦理。
        二、本公司稽核人員依年度稽核計劃至子公司進行查核時,應一併了解子公司金貸
               與他人作業程序執行情形,若發現有缺失事項應持續追蹤其改善情形,並作成
               書面紀錄,如發現重大違規情事,應即以書面通知各監察人。
    肆、本作業程序經董事會通過後,送各監察人並提報股東會同意,如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者

           ,公司應將其異議併送各監察人及提報股東會討論,修正時亦同。如本公司已設置獨立董事時,依前項

           規定將本作業程序提報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,並將其同意或反對之明確意見及

           反對之理由列入董事會紀錄。

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